Отчётность ООО в 2026 году: что и когда сдаёт компания

Короткий ответ: любое ООО раз в год сдаёт бухгалтерскую отчётность и декларацию по своему режиму, каждый квартал — расчёт по страховым взносам, каждый месяц — персонифицированные сведения. Остальное зависит от режима и сотрудников. На АУСН почти всё за компанию передаёт банк.

Автор Баранова Елена Геннадьевна Главный бухгалтер «Бизнес-Эксперт»

Список отчётов у ООО длиннее, чем кажется на старте: кроме налоговой декларации, есть бухгалтерская отчётность, расчёты по взносам и сведения для Социального фонда. Многие из них сдаются, даже когда компания ничего не продаёт и сотрудников нет.

С 2026 года действует правило: взносы за директора считают как минимум с МРОТ, поэтому у «пустого» ООО расчёт по взносам больше не нулевой. Ниже — что сдаёт любое ООО, чем отличаются УСН, ОСНО и АУСН и что делать компании без сотрудников. Конкретные даты по месяцам — в налоговом календаре.

Какую отчётность сдаёт любое ООО

Обязательный набор для компаний на УСН и ОСНО. Если срок выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

Отчёт	Как часто	Срок и способ	Кто сдаёт
Бухгалтерская отчётность	Раз в год	Не позднее 31 марта, в налоговую, только электронно	Все ООО, в том числе без деятельности
Налоговая декларация по режиму	Год или квартал	УСН — до 25 марта; прибыль и НДС на ОСНО — ежеквартально	Все, кроме АУСН
Расчёт по страховым взносам (РСВ)	Раз в квартал	До 25-го числа после квартала, за год — до 25 января	Все, у кого есть директор, даже без зарплаты
Персонифицированные сведения	Каждый месяц	До 25-го числа следующего месяца	Все, кто сдаёт РСВ
6-НДФЛ	Раз в квартал	До 25-го числа после квартала, за год — до 25 февраля	Если в году были выплаты физлицам
ЕФС-1 в Социальный фонд	По событию и раз в квартал	Приём и увольнение — на следующий рабочий день; травматизм — до 25-го после квартала	Если есть работники или договоры ГПХ
Уведомления об исчисленных налогах	По сроку платежа	До 25-го числа месяца, в котором платёж	Когда налог платят раньше декларации

Если у компании есть имущество, транспорт, земля или особые виды деятельности, добавляются свои налоги и отчёты. Их состав бухгалтер определяет по конкретной компании.

Отчётность ООО на УСН, ОСНО и АУСН

Главная разница между режимами — в налоговых декларациях. На ОСНО отчитываются каждый квартал по налогу на прибыль и НДС, на УСН — раз в год, на АУСН деклараций нет совсем.

Что сдают	УСН	ОСНО	АУСН
Налог по режиму	Декларация по УСН раз в год, до 25 марта	Налог на прибыль: за квартал, полугодие и 9 месяцев — в течение 25 дней, за год — до 25 марта	Деклараций нет: налог считает налоговая по данным банка
НДС	Если доход за прошлый год больше 20 млн ₽ или порог превышен в этом году: декларация ежеквартально	Декларация ежеквартально, до 25-го, только через оператора ЭДО	Не платят
РСВ и персонифицированные сведения	Да	Да	Нет: данные передаёт банк
6-НДФЛ и уведомления	Да	Да	Нет: НДФЛ считает банк при выплате
ЕФС-1	Да	Да	Только кадровые события, без раздела о травматизме
Бухгалтерская отчётность	Да, можно упрощённую	Да, можно упрощённую	Да, обязательна

Про НДС на упрощёнке, ставки 5, 7 и 22 % и порог 20 млн ₽ — в отдельной статье НДС на УСН. Как устроена АУСН и кому она подходит — в гайде по АУСН.

Что сдаёт ООО без сотрудников и без деятельности

Директор без трудового договора и без зарплаты

С 2026 года взносы за руководителя считают с МРОТ, даже если зарплата не начисляется: 27 093 ₽ × 30 % ≈ 8 128 ₽ в месяц. Поэтому РСВ уже не нулевой, а персонифицированные сведения на директора сдают каждый месяц.

Нет движения денег по счетам и в кассе

Вместо нескольких нулевых деклараций можно подать одну единую упрощённую декларацию — до 20-го числа месяца после квартала. Подходит, только если не было ни одного платежа, включая комиссию банка.

Компания на УСН без доходов

Декларацию по УСН всё равно сдают раз в год. Нулевая декларация — это тоже декларация: без неё налоговая через 20 дней после срока может приостановить операции по счёту.

Бухгалтерская отчётность «пустой» компании

Сдаётся всегда: в балансе как минимум уставный капитал. Отсутствие деятельности не освобождает от годовой отчётности.

Бухгалтерская отчётность ООО: состав и сроки

Годовая бухгалтерская отчётность — это бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения к ним (ст. 14 закона № 402-ФЗ). Её сдают все ООО, независимо от налогового режима, оборотов и наличия сотрудников.

Малый бизнес вправе сдавать упрощённую отчётность (ч. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ): те же баланс и отчёт о финансовых результатах, но со сжатыми строками и без большинства приложений. Исключения — компании с обязательным аудитом, жилищные кооперативы, микрофинансовые организации и ещё несколько категорий.

Отчётность отправляют в налоговую только электронно, не позднее трёх месяцев после окончания года — то есть до 31 марта (ст. 18 закона № 402-ФЗ). Отдельно в Росстат её обычному ООО отправлять не нужно: налоговая ведёт государственный ресурс бухгалтерской отчётности, и государственные органы получают данные оттуда.

Штрафы и блокировка счёта за просрочку

За просроченную декларацию или расчёт по взносам штраф — 5 % налога по отчёту за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не больше 30 % и не меньше 1 000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ). Если по отчёту платить нечего, штрафа за опоздание нет (п. 3 ст. 119 НК РФ, действует с 26 июня 2026 года). Но расчёт по взносам у ООО без зарплаты с 2026 года обычно не нулевой: взносы за директора начисляют с МРОТ. За прочие документы, которые нужно сдавать в налоговую, — 200 ₽ за каждый (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Штраф — не самое неприятное. Если декларация не сдана в течение 20 дней после срока, налоговая вправе приостановить операции по расчётному счёту компании (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). Платить поставщикам и зарплату станет нельзя, пока отчёт не сдан и блокировка не снята. Компании, которые давно не отчитываются, налоговая может исключить из реестра как недействующие — подробнее в разборе что будет, если бросить ООО.

Возьмём отчётность ООО на себя

Ведём учёт и сдаём всю отчётность ООО на УСН, ОСНО и АУСН: декларации, бухгалтерскую отчётность, расчёты по взносам и уведомления. Следим за сроками, чтобы не было штрафов и блокировок. Перезвоним за 15 минут в рабочее время.

или позвоните: +7 (812) 919-43-06

Частые вопросы про отчётность ООО

Какую отчётность сдаёт ООО на УСН в 2026 году?

Декларацию по УСН — раз в год, до 25 марта следующего года. Бухгалтерскую отчётность — до 31 марта, можно упрощённую. Расчёт по страховым взносам — ежеквартально, персонифицированные сведения — ежемесячно, 6-НДФЛ — если были выплаты физлицам. Плюс уведомления об исчисленных суммах перед уплатой авансов и взносов. Если доход за прошлый год больше 20 млн ₽, добавляется ежеквартальная декларация по НДС.

Сдаёт ли РСВ ООО без сотрудников?

Да. Директор есть в любом ООО, а с 2026 года база по взносам за руководителя не может быть меньше МРОТ, даже если зарплата не начисляется и трудового договора нет (п. 1 ст. 421 НК РФ, письмо ФНС от 22.12.2025 № БС-4-11/11507@). Поэтому расчёт сдают ежеквартально, а персонифицированные сведения на директора — ежемесячно.

Можно ли сдать отчётность на бумаге?

Не всю. Декларация по НДС и бухгалтерская отчётность принимаются только в электронном виде. Расчёт по взносам и 6-НДФЛ на бумаге можно сдать, если выплаты получали не больше 10 человек. Декларацию по УСН и налогу на прибыль можно подать на бумаге, если работников не больше 100, но на практике всё сдают по электронной подписи через оператора — так быстрее и нет риска потерять почтовое отправление.

Зачем нужны уведомления об исчисленных налогах, если есть декларации?

Деньги на едином налоговом счёте лежат одной суммой, и налоговой нужно знать, какой налог и за какой период списать. Если срок платежа наступает раньше декларации — авансы по УСН и прибыли, НДФЛ, взносы — подают уведомление до 25-го числа месяца, в котором платёж (п. 9 ст. 58 НК РФ). Без уведомления платёж висит на счёте, а по налогу копятся пени.

Можно передать отчётность вам?

Да. Ведём учёт и сдаём всю отчётность ООО на УСН, ОСНО и АУСН: декларации, бухгалтерскую отчётность, расчёты по взносам, 6-НДФЛ, ЕФС-1 и уведомления, следим за сроками. Тарифы — на странице бухгалтерского обслуживания ООО. Если компания не работает, есть отдельная услуга сдачи нулевой отчётности.