Нулевая отчётность ООО и ИП в Санкт-Петербурге: процедура и сроки сдачи 2026
Фирма пока не работает, но отчитаться всё равно нужно? Подготовим и сдадим вашу нулёвку, а вы не получите штраф и не потеряете счёт. Подаём через ЭЦП в день обращения. Что именно сдавать — зависит от вашего режима: УСН, ОСНО, ПСН, АУСН или ЕСХН (ЕНВД отменён с 2021 года).
- Проверка статуса и сроков сдачи
- Подготовка полного комплекта отчётов
- Подача в ИФНС, СФР, Росстат через ЭЦП
- Квитанции о приёме от каждого ведомства
- Гарантия повторной подачи при замечаниях
Полный прайс на бухгалтерские услуги — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса
Нулевая отчётность — это полный комплект налоговых деклараций и расчётов с нулевыми показателями, который ООО или индивидуальный предприниматель обязаны представлять в ИФНС, СФР и Росстат при отсутствии хозяйственной деятельности в отчётном периоде. Обязанность сдавать не зависит от наличия операций — отсутствие деятельности не освобождает от подачи.
Несдача в срок влечёт штраф минимум 1 000 ₽ за каждый отчёт, а просрочка более 20 рабочих дней — приостановку операций по счёту.
На странице — что входит в нулевую отчётность для ООО и ИП на разных режимах, актуальные сроки сдачи в 2026 году, ответственность за непредставление, сравнение ООО vs ИП, этапы нашей работы. Подробный прайс по налоговым режимам — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса. Основное бухгалтерское обслуживание — на странице бухгалтерские услуги для ООО и ИП.
Что входит в нулевую отчётность для ИП и ООО
Состав нулевой отчётности зависит от организационно-правовой формы (ИП или ООО) и налогового режима. Для ИП без работников — минимальный комплект (декларация и фиксированные взносы за себя). Для ООО — расширенный (декларации + страховые отчёты + бухгалтерская отчётность), даже если деятельности нет.
Нулевая отчётность ИП без работников
- Декларация по УСН — годовая, до 25 апреля следующего года. С нулями — все строки доходов/расходов = 0.
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — ведётся в течение года, по требованию ФНС.
- Для ИП на ПСН — Книга учёта доходов; декларация не сдаётся.
- Для ИП на ОСНО — декларация 3-НДФЛ до 30 апреля + декларация по НДС поквартально.
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя — платятся независимо от деятельности: в 2026 — 57 390 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
- СФР, Росстат — нулевая отчётность не сдаётся, если нет работников.
Нулевая отчётность ООО на УСН
- Декларация по УСН — годовая, до 25 марта следующего года.
- Расчёт по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. Подаётся даже если нет начислений — за директора-учредителя.
- 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. С 2024 — годовая до 25 февраля.
- Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно до 25-го числа.
- ЕФС-1 — в СФР, разделы по срокам: данные о трудовой деятельности до 25-го числа после события; страховой стаж — годовая до 25 января.
- Бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о финансовых результатах) — годовая в ФНС до 31 марта.
- Уведомления о начисленных налогах в ЕНП — при необходимости (с 01.01.2023).
Нулевая отчётность ООО на ОСНО
- Все позиции из ООО на УСН: РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1, бух. отчётность.
- Декларация по НДС — ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. С нулями подаётся обязательно — иначе блокировка счёта и штраф 1 000 ₽.
- Декларация по налогу на прибыль — ежеквартально до 25-го числа после квартала; годовая до 25 марта.
- Декларация по налогу на имущество — годовая до 25 марта (если есть объекты в собственности).
- Транспортный/земельный налог — деклараций с 2021 нет, ФНС сама рассчитывает и присылает сообщение.
- 4-ФСС (травматизм) — ежеквартально до 25-го числа в СФР (раздел ЕФС-1, бывшая 4-ФСС).
Налоговые режимы для нулевой отчётности на 2026 год
На 2026 год в России действуют пять налоговых режимов. ЕНВД отменён с 01.01.2021 — все упоминания ЕНВД на сторонних сайтах устарели. Для каждого режима — свой состав нулёвки.
| Режим | Кому подходит | Что сдавать | Особенности |
|---|---|---|---|
| УСН 6% «Доходы» | ООО и ИП | Декларация УСН годовая | Доход до 200 млн ₽/год, до 130 сотр. |
| УСН 7% «Доходы минус расходы» (СПб) | ООО и ИП | Декларация УСН годовая | Региональная льгота Санкт-Петербурга |
| ОСНО (общая система) | ООО и ИП | НДС поквартально, прибыль (ООО) или 3-НДФЛ (ИП), имущество | Без лимитов выручки |
| ПСН (патент) | Только ИП | Декларация не сдаётся, только Книга учёта доходов | Доход до 20 млн ₽/год с 2026 г., до 15 сотр. |
| АУСН (с 01.07.2022) | ООО и ИП | Декларации не сдаются | Эксперимент, доход до 60 млн ₽/год, до 5 сотр., расчёты через уполномоченный банк |
| ЕСХН (сельхоз) | ООО и ИП — сельхозпроизводители | Декларация ЕСХН годовая до 25 марта | Доля сельхоздоходов от 70% |
С 01.01.2023 все налоги уплачиваются через Единый налоговый платёж (ЕНП) на Единый налоговый счёт (ЕНС).
Сроки сдачи нулевой отчётности 2026: ООО vs ИП
Полный обзор по ключевым отчётам: что и когда сдаёт организация, а что — предприниматель. Сроки указаны на 2026 год и действуют до ближайших изменений в законодательстве.
| Отчёт / Параметр | ООО | ИП |
|---|---|---|
| Декларация по основному налогу | УСН: до 25 марта; ОСНО прибыль: до 25 марта; НДС: ежеквартально до 25-го | УСН: до 25 апреля; ПСН: не сдаётся; ОСНО 3-НДФЛ: до 30 апреля; ОСНО НДС: ежеквартально |
| РСВ (страховые взносы) | Ежеквартально до 25-го числа следующего месяца + годовая до 25 января | Не сдаётся, если нет работников |
| 6-НДФЛ | Ежеквартально до 25-го + годовая до 25 февраля | Не сдаётся, если нет работников |
| Персонифицированные сведения | Ежемесячно до 25-го числа | Не сдаются, если нет работников |
| ЕФС-1 в СФР | По разделам: трудовая деятельность — до 25-го после события; стаж — годовая до 25 января; взносы на травматизм — ежеквартально | Не сдаётся, если нет работников |
| Бухгалтерская отчётность | Годовая (баланс + приложения) в ФНС до 31 марта | Не ведётся и не сдаётся |
| Фиксированные взносы за себя | Не платятся (платятся за работников) | 57 390 ₽ в 2026 + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — даже при нулевом доходе |
| ЕНП (Единый налоговый платёж) с 01.01.2023 | Все налоги через ЕНС, уведомления о начисленных платежах | Аналогично — ЕНС и ЕНП обязательны для всех налогоплательщиков |
Ответственность за непредставление нулевой отчётности
Несдача нулёвки в срок — серьёзный риск. Помимо налоговых и административных штрафов, главная угроза — блокировка расчётного счёта через 20 рабочих дней просрочки. После блокировки вы не сможете оплачивать аренду, налоги, возвращать деньги клиентам — до полного устранения нарушений.
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (полный или неполный), но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Для нулёвки = 1 000 ₽ за каждый отчёт.
200 ₽ за каждый непредставленный документ — применяется для отчётов в ИФНС вне декларации (РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения).
На должностное лицо (директор) — предупреждение или штраф 300–500 ₽ за нарушение сроков подачи.
При просрочке любой декларации более 20 рабочих дней ФНС вправе приостановить операции по счёту. Снимается только после подачи отчёта.
За непредставление статистической отчётности в Росстат — 20 000–70 000 ₽ на юрлицо.
За непредставление сведений в СФР (ЕФС-1, перс. сведения) — 300–500 ₽ на должностное лицо за каждый отчёт.
Этапы подготовки и сдачи нулевой отчётности
От бесплатной консультации до получения квитанций о приёме отчётов всеми ведомствами. Полный цикл — 1–3 рабочих дня в зависимости от режима и состава отчётности. Срочная подача в день обращения возможна по согласованию.
Бесплатная консультация и проверка статуса
Уточняем налоговый режим (УСН/ОСНО/ПСН/АУСН/ЕСХН), наличие сотрудников, последние сданные отчёты. Проверяем, нет ли уже нарушений сроков и риска блокировки счёта. Согласуем тариф и состав отчётности.
Сбор минимальных данных
Получаем от вас: ИНН/ОГРН, режим налогообложения, выписку по расчётному счёту за период (для подтверждения отсутствия операций), сведения о сотрудниках (для ООО) или их отсутствии. Бухгалтерская отчётность готовится по данным учётной системы или по нулевым шаблонам.
Подготовка отчётов
Готовим полный комплект под ваш режим и состояние: декларации (УСН/НДС/прибыль/3-НДФЛ), РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, ЕФС-1, бух. отчётность. Все отчёты — нулевые (с обоснованием отсутствия деятельности).
Подача через ЭЦП в ИФНС, СФР, Росстат
Подаём через защищённые каналы (СБИС, Контур.Экстерн, личный кабинет ФНС) по ЭЦП клиента. Документы подписывает ваш директор/ИП — мы подключаемся удалённо или принимаем в офисе. Получаем подтверждения о приёме от каждого ведомства.
Передача протоколов и квитанций
Высылаем вам комплект подтверждений: квитанции о приёме от ФНС, СФР, Росстата; копии всех поданных деклараций и расчётов; справку о сданной отчётности. Документы хранятся у нас 3 года — весь установленный срок хранения.
Сколько стоит работа по сдаче нулевой отчётности
Базовые тарифы по основным сценариям. Полный прайс с тарифами по всем налоговым режимам, годовой отчётности и дополнительным услугам — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса. Уточнение точной цены — на бесплатной консультации после оценки состава отчётности.
Нулевая отчётность ИП
- Декларация УСН (годовая) или 3-НДФЛ (для ОСНО)
- НДС-декларация ежеквартально (для ОСНО)
- Подача через ЭЦП без визита в ИФНС
- Квитанции о приёме от ФНС
Нулевая отчётность ООО на УСН
- Декларация УСН (годовая)
- РСВ, 6-НДФЛ — ежеквартально
- Персонифицированные сведения — ежемесячно
- ЕФС-1 в СФР по разделам
- Бух. отчётность (баланс) — годовая
Нулевая отчётность ООО на ОСНО
- Всё из ООО на УСН
- + Декларация по НДС ежеквартально
- + Декларация по налогу на прибыль
- + Декларация по налогу на имущество (если есть)
Бесплатная консультация по нулевой отчётности
Юрист и бухгалтер проверят ваш статус, оценят сроки и состав отчётности под ваш режим, рассчитают точную цену. Перезвоним за 15 минут.
Команда, которая будет вести ваше дело
С 2010 года мы помогли более чем 3 000 компаний и ИП в Санкт-Петербурге. С вашим делом будут работать профильные специалисты.
Регистрация и ликвидация юридических лиц, корпоративное право, изменения в ЕГРЮЛ, работа с МИФНС №15 и арбитражными судами.
Налоговая оптимизация, выбор системы налогообложения (УСН, ОСНО), бухгалтерское сопровождение бизнеса.
Часто задаваемые вопросы о нулевой отчётности
Что такое нулевая отчётность и когда она нужна?
Если коротко — это та же отчётность, что вы сдаёте обычно, только все суммы дохода, расходов и налогов в ней равны нулю (либо строки заполняются прочерками).
Нулёвку сдают, когда в отчётном периоде не было деятельности. Обычно это выглядит так:
• нет операций по расчётному счёту;
• не начислялась зарплата;
• не было реализации;
• не было закупок.
Главное, что важно понять: тишина в бизнесе не освобождает от отчётов. По ст. 80 НК РФ подать декларацию нужно в любом случае, даже если компания весь период простаивала. Исключения единичные — например, ИП на патенте декларацию по УСН не сдаёт.
А если просто промолчать — будет штраф по ст. 119 НК РФ от 1 000 ₽ за каждый отчёт, а через 20 рабочих дней просрочки ФНС вправе заблокировать счёт по ст. 76 НК РФ. Поэтому нулёвку лучше сдать вовремя, даже когда бизнес «спит» — это дешевле и спокойнее.
Чем отличается нулевая отчётность ООО и ИП?
Разница большая — и она напрямую влияет и на объём работы, и на цену.
ИП без работников сдаёт самый минимум:
• годовую декларацию УСН (или 3-НДФЛ на ОСНО);
• фиксированные страховые взносы за себя — их платят в любом случае, даже без дохода (ст. 430 НК РФ: 57 390 ₽ в 2026 + 1% с дохода свыше 300 000 ₽).
А вот РСВ, 6-НДФЛ и ЕФС-1 такой ИП не сдаёт и бухгалтерскую отчётность не ведёт (п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 402-ФЗ). Поэтому у предпринимателя всё проще и дешевле.
ООО сдаёт всё — даже когда не работает:
• декларацию по основному налогу;
• РСВ и 6-НДФЛ — ежеквартально;
• персонифицированные сведения — ежемесячно;
• ЕФС-1;
• годовую бухгалтерскую отчётность (баланс).
Почему так строго? У ООО всегда есть директор-ЕИО, на которого начисляются страховые взносы по ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025 (с 01.01.2026 — минимум 8 128 ₽/мес). Поэтому «спящее» ООО всё равно остаётся в поле зрения налоговой и фонда, и отчитываться приходится регулярно.
Какие сроки сдачи нулевой отчётности в 2026 году?
Сроки зависят от того, ИП вы или ООО, и какой у вас режим. Собрали всё по полочкам.
ИП на УСН — декларация УСН до 25 апреля 2027 года (за 2026 год).
ИП на ПСН — декларация не сдаётся вообще (ст. 346.52 НК РФ).
ИП на ОСНО — 3-НДФЛ до 30 апреля; НДС — ежеквартально до 25-го числа.
ООО на УСН — здесь отчётов больше:
• декларация УСН — до 25 марта;
• РСВ и 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го;
• персонифицированные сведения — ежемесячно до 25-го;
• ЕФС-1 (стаж) — до 25 января;
• бухгалтерская отчётность — до 31 марта.
ООО на ОСНО — всё то же, что на УСН, плюс НДС ежеквартально, налог на прибыль ежеквартально и годовая декларация до 25 марта.
И ещё одно важное: с 01.01.2023 действуют единые сроки — все налоги уплачиваются через Единый налоговый платёж (ЕНП) по ФЗ № 263-ФЗ. Если запутались в датах — на консультации разложим всё под ваш конкретный случай.
Можно ли «не сдавать» нулевую отчётность, если деятельности нет?
Увы, нет — обязанность сдавать остаётся в любом случае. По ст. 80 НК РФ декларацию нужно представить в установленные сроки независимо от того, была деятельность или нет.
Но есть способ упростить себе жизнь — единая упрощённая налоговая декларация (ЕУНД), тоже по ст. 80 НК РФ. Это одна форма, которая заменяет сразу несколько нулевых деклараций. Подходит она, если выполняются два условия:
• нет операций по счетам и в кассе;
• нет объектов налогообложения.
ЕУНД сдаётся до 20-го числа после квартала и доступна для ООО и ИП на ОСНО — но не на УСН. На упрощёнке всё равно придётся сдавать обычную нулевую декларацию УСН.
А для ИП на ПСН вопрос вообще не стоит — там декларации нет.
Что грозит за непредставление нулевой отчётности?
Последствий несколько, и они складываются друг с другом — поэтому затягивать невыгодно.
Штраф по ст. 119 НК РФ — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 ₽. Для нулёвки это ровно 1 000 ₽ за каждый непредставленный отчёт. Если в комплекте 5 отчётов — уже 5 000 ₽ штрафа.
Штраф по ст. 126 НК РФ — 200 ₽ за каждый документ (РСВ, 6-НДФЛ и тому подобное).
Штраф по ст. 15.5 КоАП — на директора 300–500 ₽.
Штраф по ст. 15.33.2 КоАП — за непредставление в СФР (ЕФС-1, персонифицированные сведения) тоже 300–500 ₽ за каждый отчёт.
А самое неприятное — блокировка счёта по ст. 76 НК РФ. Через 20 рабочих дней просрочки любой декларации ФНС вправе приостановить операции по счёту, и снимут блокировку только после того, как вы всё досдадите. Бизнес в этот момент фактически замирает — ни заплатить, ни получить. Именно ради этого нулёвку и стоит сдавать вовремя.
Что такое АУСН и можно ли её применять для нулёвки?
АУСН — это автоматизированная упрощённая система налогообложения, налоговый эксперимент по ФЗ № 17-ФЗ от 25.02.2022. Стартовал он с 01.07.2022 в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан, а с 2025 года расширяется и на другие регионы — в том числе на Санкт-Петербург с 01.01.2025.
Кому она подходит:
• годовой доход до 60 млн ₽;
• штат до 5 человек;
• расчёты только через уполномоченный банк.
И вот в чём главный плюс именно для нулёвки: на АУСН декларации вообще не сдаются (п. 5 ст. 6 ФЗ № 17-ФЗ) — налоговая сама считает налог по данным банка и кассы. РСВ и 6-НДФЛ тоже не нужны (данные передаёт банк), а бухгалтерская отчётность ведётся в упрощённом виде.
По сути на АУСН отдельная нулёвка просто не требуется — почти все обязанности по отчётности сняты автоматически.
Платятся ли страховые взносы за директора ООО при нулёвке?
Да, и это важный момент, который многие упускают.
С 1 января 2026 года по ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025 и письмам ФНС (БС-4-11/11758@ от 29.12.2025, БС-36-11/2025@ от 18.03.2026) организация обязана начислять страховые взносы за директора (единоличный исполнительный орган) с минимальной базы — 1 МРОТ × 30% = 8 128 ₽/мес, то есть около 97 535 ₽ в год. Причём платить нужно даже если деятельности нет и зарплата не начисляется.
Эта сумма заметно меняет арифметику: иногда держать «спящее» ООО на нулёвке оказывается дороже, чем закрыть его. Если деятельности не предвидится больше полугода, часто выгоднее ликвидация ООО или смена директора на ликвидатора — тогда взносы прекращаются.
На бесплатной консультации мы посчитаем оба варианта в цифрах под вашу ситуацию, чтобы вы выбрали то, что реально дешевле.
Можно ли подать нулевую отчётность через Госуслуги или сервис ФНС?
Технически — да. Декларации УСН и 3-НДФЛ для ИП можно подать через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru или через Госуслуги. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП).
Но с ООО всё сложнее. Самостоятельная подача нулёвки требует аккуратности: важно правильно заполнить формы, проставить отметки в обязательных разделах, указать корректные коды налогового периода. Ошибка хотя бы в одном поле — и ФНС присылает уведомление, отчёт считается несданным, а просрочка тем временем уже идёт.
Что входит в нашу услугу:
• гарантия правильной подготовки и приёма отчётности;
• квитанции о приёме от ФНС, СФР и Росстата;
• повторная подача за наш счёт, если вдруг будут замечания.
Проще говоря — мы берём на себя риск ошибки, чтобы вы не получили штраф из-за неверной галочки.
Сколько стоит нулевая отчётность?
Цена зависит от трёх вещей: ИП у вас или ООО, какой режим (УСН или ОСНО) и есть ли сотрудники. Вот базовые ориентиры.
Нулёвка ИП на УСН или ОСНО — от 2 500 ₽/квартал (декларация + страховые взносы за себя).
Нулёвка ООО на УСН — от 3 500 ₽/квартал (декларация + РСВ + 6-НДФЛ + ЕФС-1 + бухгалтерская отчётность).
Нулёвка ООО на ОСНО — от 4 500 ₽/квартал (всё то же плюс декларация по НДС и налогу на прибыль).
Годовая бухгалтерская отчётность ООО (баланс) — 4 000 ₽.
Полный прайс с детальными тарифами по всем режимам — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса. А точную цену под ваш состав отчётности назовём на бесплатной консультации.
Что такое ЕНП и как он влияет на нулёвку?
ЕНП — это Единый налоговый платёж, который ввели с 01.01.2023 по ФЗ № 263-ФЗ от 14.07.2022. Суть простая: все налоги вы платите одной суммой на единый налоговый счёт (ЕНС), а ФНС уже сама раскидывает деньги по конкретным платежам.
На нулёвку это влияет так:
• если начислений нет — ЕНП можно не пополнять;
• уведомления о начисленных налогах подаются в те же сроки, что и декларации (для УСН — годовое до 25 февраля; для НДС и налога на прибыль — ежеквартально);
• несдача уведомления — это отдельное нарушение со штрафом 200 ₽ по ст. 126 НК РФ.
При нулёвке уведомления просто подаются с нулями — но подавать их всё равно нужно, чтобы не нарваться на штраф.
Когда лучше выбрать ликвидацию ООО вместо нулёвки?
Всё упирается в то, как надолго бизнес останется без деятельности. Давайте по сценариям.
Короткая пауза (1–3 квартала) — выгоднее нулёвка, наша работа от 3 500 ₽/квартал. Закрывать компанию ради пары месяцев простоя смысла нет.
Средний срок (6–12 месяцев) — тут уже надо считать взносы за директора 8 128 ₽/мес (97 535 ₽/год). Год нулёвки ООО на УСН выходит примерно так: 14 000 ₽ нашей работы + 97 535 ₽ взносов = около 111 500 ₽. Сумма уже ощутимая.
Долгий простой (12+ месяцев) — почти всегда выгоднее ликвидация ООО: добровольная под ключ за 12 000 ₽ или упрощённая для МСП за 3 000 ₽.
На бесплатной консультации посчитаем оба варианта в рублях именно под вашу ситуацию — чтобы вы приняли решение не на глаз, а по цифрам.
Что такое ЕНВД и можно ли применять его в 2026 году?
Нет, ЕНВД больше нет. Единый налог на вменённый доход отменён с 01.01.2021 по ФЗ № 325-ФЗ от 29.09.2019 и с тех пор не применяется ни в одном регионе РФ.
Если вы работали на ЕНВД до 31.12.2020, то должны были либо автоматически перейти на ОСНО, либо подать заявление о переходе на УСН или ПСН.
Какие режимы действуют на 2026 год:
• УСН (6% или 15%, в СПб 7% по схеме «доходы минус расходы»);
• ОСНО (общая система);
• ПСН — патент, только для ИП;
• АУСН — налоговый эксперимент;
• ЕСХН — для сельхозпроизводителей.
Так что любые упоминания ЕНВД в статьях и шаблонах на 2026 год — это устаревшая информация, на неё ориентироваться нельзя.