Нулевая отчётность ООО и ИП в Санкт-Петербурге: процедура и сроки сдачи 2026
Подготовка и сдача нулёвки в ИФНС, СФР, Росстат при отсутствии хозяйственной деятельности. Подача через ЭЦП в день обращения, защита от штрафов и блокировки счёта. Состав отчётности зависит от режима — УСН, ОСНО, ПСН, АУСН, ЕСХН (ЕНВД отменён с 2021 года).
- Проверка статуса и сроков сдачи
- Подготовка полного комплекта отчётов
- Подача в ИФНС, СФР, Росстат через ЭЦП
- Квитанции о приёме от каждого ведомства
- Гарантия повторной подачи при замечаниях
Полный прайс на бухгалтерские услуги — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса
Нулевая отчётность — это полный комплект налоговых деклараций и расчётов с нулевыми показателями, который ООО или индивидуальный предприниматель обязаны представлять в ИФНС, СФР и Росстат при отсутствии хозяйственной деятельности в отчётном периоде. Обязанность сдавать не зависит от наличия операций — отсутствие деятельности не освобождает от подачи. Несдача в срок влечёт штраф минимум 1 000 ₽ за каждый отчёт, а просрочка более 20 рабочих дней — приостановку операций по счёту.
На странице — что входит в нулевую отчётность для ООО и ИП на разных режимах, актуальные сроки сдачи в 2026 году, ответственность за непредставление, сравнение ООО vs ИП, этапы нашей работы. Подробный прайс по налоговым режимам — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса. Основное бухгалтерское обслуживание — на странице бухгалтерские услуги для ООО и ИП.
Что входит в нулевую отчётность для ИП и ООО
Состав нулевой отчётности зависит от организационно-правовой формы (ИП или ООО) и налогового режима. Для ИП без работников — минимальный комплект (декларация и фиксированные взносы за себя). Для ООО — расширенный (декларации + страховые отчёты + бухгалтерская отчётность), даже если деятельности нет.
Нулевая отчётность ИП без работников
- Декларация по УСН — годовая, до 25 апреля следующего года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). С нулями — все строки доходов/расходов = 0.
- Книга учёта доходов и расходов (КУДиР) — ведётся в течение года, по требованию ФНС.
- Для ИП на ПСН — Книга учёта доходов; декларация не сдаётся (ст. 346.52 НК РФ).
- Для ИП на ОСНО — декларация 3-НДФЛ до 30 апреля + декларация по НДС поквартально.
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя — платятся независимо от деятельности (ст. 430 НК РФ): в 2026 — 53 658 ₽ + 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
- СФР, Росстат — нулевая отчётность не сдаётся, если нет работников.
Нулевая отчётность ООО на УСН
- Декларация по УСН — годовая, до 25 марта следующего года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
- Расчёт по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально до 25-го числа следующего месяца (ст. 431 НК РФ). Подаётся даже если нет начислений — за директора-учредителя.
- 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го числа следующего месяца (ст. 230 НК РФ). С 2024 — годовая до 25 февраля.
- Персонифицированные сведения о физлицах — ежемесячно до 25-го числа (ст. 11 ФЗ № 27-ФЗ).
- ЕФС-1 — в СФР, разделы по срокам: данные о трудовой деятельности до 25-го числа после события; страховой стаж — годовая до 25 января.
- Бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о финансовых результатах) — годовая в ФНС до 31 марта (ст. 18 ФЗ № 402-ФЗ «О бухучёте»).
- Уведомления о начисленных налогах в ЕНП — при необходимости (с 01.01.2023 по ФЗ № 263-ФЗ).
Нулевая отчётность ООО на ОСНО
- Все позиции из ООО на УСН: РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1, бух. отчётность.
- Декларация по НДС — ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. С нулями подаётся обязательно — иначе блокировка счёта (ст. 76 НК РФ) и штраф 1 000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).
- Декларация по налогу на прибыль — ежеквартально до 25-го числа после квартала; годовая до 25 марта.
- Декларация по налогу на имущество — годовая до 25 марта (если есть объекты в собственности).
- Транспортный/земельный налог — деклараций с 2021 нет, но ФНС сама рассчитывает (ст. 363 и 397 НК РФ).
- 4-ФСС (травматизм) — ежеквартально до 25-го числа в СФР (раздел ЕФС-1, бывшая 4-ФСС).
Налоговые режимы для нулевой отчётности на 2026 год
На 2026 год в России действуют пять налоговых режимов. ЕНВД отменён с 01.01.2021 по ФЗ № 325-ФЗ от 29.09.2019 — все упоминания ЕНВД на сторонних сайтах устарели. Для каждого режима — свой состав нулёвки.
| Режим | Кому подходит | Что сдавать | Особенности |
|---|---|---|---|
| УСН 6% «Доходы» | ООО и ИП | Декларация УСН годовая (ст. 346.23 НК РФ) | Доход до 200 млн ₽/год, до 130 сотр. |
| УСН 7% «Доходы минус расходы» (СПб) | ООО и ИП | Декларация УСН годовая | Региональная льгота СПб (Закон № 185-36) |
| ОСНО (общая система) | ООО и ИП | НДС поквартально, прибыль (ООО) или 3-НДФЛ (ИП), имущество | Без лимитов выручки |
| ПСН (патент) | Только ИП | Декларация не сдаётся, только Книга учёта доходов (ст. 346.52 НК РФ) | Доход до 60 млн ₽/год, до 15 сотр. |
| АУСН (с 01.07.2022) | ООО и ИП | Декларации не сдаются (п. 5 ст. 6 ФЗ № 17-ФЗ) | Эксперимент, доход до 60 млн ₽/год, до 5 сотр., обязательное расчёт через банк |
| ЕСХН (сельхоз) | ООО и ИП — сельхозпроизводители | Декларация ЕСХН годовая до 25 марта | Доля сельхоздоходов от 70% |
С 01.01.2023 все налоги уплачиваются через Единый налоговый платёж (ЕНП) на Единый налоговый счёт (ЕНС) по ФЗ № 263-ФЗ от 14.07.2022.
Сроки сдачи нулевой отчётности 2026: ООО vs ИП
Полный обзор по ключевым отчётам с правовыми ссылками на статьи Налогового кодекса РФ и федеральные законы. Сроки указаны на 2026 год — действуют до изменений в НК РФ.
| Отчёт / Параметр | ООО | ИП |
|---|---|---|
| Декларация по основному налогу | УСН: до 25 марта; ОСНО прибыль: до 25 марта; НДС: ежеквартально до 25-го | УСН: до 25 апреля; ПСН: не сдаётся; ОСНО 3-НДФЛ: до 30 апреля; ОСНО НДС: ежеквартально |
| РСВ (страховые взносы) | Ежеквартально до 25-го числа следующего месяца + годовая до 25 января (ст. 431 НК РФ) | Не сдаётся, если нет работников |
| 6-НДФЛ | Ежеквартально до 25-го + годовая до 25 февраля (ст. 230 НК РФ) | Не сдаётся, если нет работников |
| Персонифицированные сведения | Ежемесячно до 25-го числа (ст. 11 ФЗ № 27-ФЗ) | Не сдаются, если нет работников |
| ЕФС-1 в СФР | По разделам: трудовая деятельность — до 25-го после события; стаж — годовая до 25 января; взносы на травматизм — ежеквартально | Не сдаётся, если нет работников |
| Бухгалтерская отчётность | Годовая (баланс + приложения) в ФНС до 31 марта (ст. 18 ФЗ № 402-ФЗ) | Не ведётся и не сдаётся (п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 402-ФЗ) |
| Фиксированные взносы за себя | Не платятся (платятся за работников) | 53 658 ₽ в 2026 + 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (ст. 430 НК РФ) — даже при нулевом доходе |
| ЕНП (Единый налоговый платёж) с 01.01.2023 | Все налоги через ЕНС, уведомления о начисленных платежах (ФЗ № 263-ФЗ от 14.07.2022) | Аналогично — ЕНС и ЕНП обязательны для всех налогоплательщиков |
Ответственность за непредставление нулевой отчётности
Несдача нулёвки в срок — серьёзный риск. Помимо штрафов по НК РФ и КоАП, главная угроза — блокировка расчётного счёта по ст. 76 НК РФ через 20 рабочих дней. После блокировки вы не сможете оплачивать аренду, налоги, возвращать деньги клиентам — до полного устранения нарушений.
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (полный или неполный), но не более 30% и не менее 1 000 ₽. Для нулёвки = 1 000 ₽ за каждый отчёт.
200 ₽ за каждый непредставленный документ — применяется для отчётов в ИФНС вне декларации (РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения).
На должностное лицо (директор) — предупреждение или штраф 300–500 ₽ за нарушение сроков подачи.
По ст. 76 НК РФ при просрочке любой декларации более 20 рабочих дней ФНС вправе приостановить операции по счёту. Снимается только после подачи отчёта.
За непредставление статистической отчётности в Росстат — 20 000–70 000 ₽ на юрлицо.
За непредставление сведений в СФР (ЕФС-1, перс. сведения) — 300–500 ₽ на должностное лицо за каждый отчёт.
Этапы подготовки и сдачи нулевой отчётности
От бесплатной консультации до получения квитанций о приёме отчётов всеми ведомствами. Полный цикл — 1–3 рабочих дня в зависимости от режима и состава отчётности. Срочная подача в день обращения возможна по согласованию.
Бесплатная консультация и проверка статуса
Уточняем налоговый режим (УСН/ОСНО/ПСН/АУСН/ЕСХН), наличие сотрудников, последние сданные отчёты. Проверяем, нет ли уже нарушений сроков и риска блокировки счёта по ст. 76 НК РФ. Согласуем тариф и состав отчётности.
Сбор минимальных данных
Получаем от вас: ИНН/ОГРН, режим налогообложения, выписку по расчётному счёту за период (для подтверждения отсутствия операций), сведения о сотрудниках (для ООО) или их отсутствии. Бухгалтерская отчётность готовится по данным учётной системы или по нулевым шаблонам.
Подготовка отчётов
Готовим полный комплект под ваш режим и состояние: декларации (УСН/НДС/прибыль/3-НДФЛ), РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, ЕФС-1, бух. отчётность. Все отчёты — нулевые (с обоснованием отсутствия деятельности).
Подача через ЭЦП в ИФНС, СФР, Росстат
Подаём через защищённые каналы (СБИС, Контур.Экстерн, личный кабинет ФНС) по ЭЦП клиента. Документы подписывает ваш директор/ИП — мы подключаемся удалённо или принимаем в офисе. Получаем подтверждения о приёме от каждого ведомства.
Передача протоколов и квитанций
Высылаем вам комплект подтверждений: квитанции о приёме от ФНС, СФР, Росстата; копии всех поданных деклараций и расчётов; справку о сданной отчётности. Документы хранятся у нас 3 года в соответствии со ст. 23 НК РФ.
Сколько стоит работа по сдаче нулевой отчётности
Базовые тарифы по основным сценариям. Полный прайс с тарифами по всем налоговым режимам, годовой отчётности и дополнительным услугам — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса. Уточнение точной цены — на бесплатной консультации после оценки состава отчётности.
Нулевая отчётность ИП
- Декларация УСН (годовая) или 3-НДФЛ (для ОСНО)
- НДС-декларация ежеквартально (для ОСНО)
- Подача через ЭЦП без визита в ИФНС
- Квитанции о приёме от ФНС
Нулевая отчётность ООО на УСН
- Декларация УСН (годовая)
- РСВ, 6-НДФЛ — ежеквартально
- Персонифицированные сведения — ежемесячно
- ЕФС-1 в СФР по разделам
- Бух. отчётность (баланс) — годовая
Нулевая отчётность ООО на ОСНО
- Всё из ООО на УСН
- + Декларация по НДС ежеквартально
- + Декларация по налогу на прибыль
- + Декларация по налогу на имущество (если есть)
Бесплатная консультация по нулевой отчётности
Юрист и бухгалтер проверят ваш статус, оценят сроки и состав отчётности под ваш режим, рассчитают точную цену. Перезвоним за 15 минут.
Юристы и бухгалтеры, которые ведут вашу нулёвку
Часто задаваемые вопросы о нулевой отчётности
Что такое нулевая отчётность и когда она нужна?
Нулевая отчётность — это полный комплект налоговых деклараций и расчётов, в которых все суммы дохода, расходов, налогов = 0 (или строки заполняются прочерками). Сдаётся, когда у организации или ИП не было хозяйственной деятельности в отчётном периоде: нет операций по расчётному счёту, нет начислений зарплаты, нет реализации, нет покупок. Освобождения от сдачи отчётности нет (кроме особых случаев, например ИП на патенте — не сдаёт декларацию по УСН): по ст. 80 НК РФ обязанность представлять декларацию сохраняется при отсутствии деятельности. Несдача = штрафы по ст. 119 НК РФ (минимум 1 000 ₽ за каждый отчёт) и блокировка счёта по ст. 76 НК РФ через 20 рабочих дней.
Чем отличается нулевая отчётность ООО и ИП?
Принципиальные отличия: 1) ИП без работников сдаёт минимум — годовую декларацию УСН (или 3-НДФЛ на ОСНО) и платит фиксированные страховые взносы за себя (ст. 430 НК РФ — 53 658 ₽ в 2026 + 1% с дохода свыше 300 000 ₽). РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1 не сдаёт. Бухгалтерская отчётность не ведётся (п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 402-ФЗ). 2) ООО обязано сдавать всё, даже без деятельности: декларацию по основному налогу + ежеквартальные РСВ и 6-НДФЛ + ежемесячные персонифицированные сведения + ЕФС-1 + годовую бух. отчётность (баланс). Это связано с тем, что у ООО есть директор-ЕИО, на которого начисляются страховые взносы по ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025 (с 01.01.2026 — минимум 8 128 ₽/мес).
Какие сроки сдачи нулевой отчётности в 2026 году?
ИП на УСН: декларация УСН — до 25 апреля 2027 года (за 2026). ИП на ПСН: декларация не сдаётся (ст. 346.52 НК РФ). ИП на ОСНО: 3-НДФЛ — до 30 апреля; НДС — ежеквартально до 25-го числа. ООО на УСН: декларация УСН — до 25 марта; РСВ и 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го; персонифицированные сведения — ежемесячно до 25-го; ЕФС-1 (стаж) — до 25 января; бух. отчётность — до 31 марта. ООО на ОСНО: + НДС ежеквартально + налог на прибыль ежеквартально + годовая до 25 марта. С 01.01.2023 единые сроки — все налоги через Единый налоговый платёж (ЕНП) по ФЗ № 263-ФЗ.
Можно ли «не сдавать» нулевую отчётность, если деятельности нет?
Нет, обязанность сдавать сохраняется. По ст. 80 НК РФ декларация представляется в установленные сроки независимо от наличия деятельности. Альтернатива нулёвке — единая упрощённая налоговая декларация (ЕУНД) по ст. 80 НК РФ для ООО и ИП на ОСНО (но не УСН), у которых нет операций по счетам и кассе И нет объектов налогообложения. ЕУНД сдаётся до 20-го числа после квартала — заменяет несколько деклараций. Для УСН ЕУНД не применяется. Для ИП на ПСН декларации нет, так что вопрос не возникает.
Что грозит за непредставление нулевой отчётности?
Штраф по ст. 119 НК РФ: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 ₽ — для нулёвки именно 1 000 ₽ за каждый непредставленный отчёт. Если в комплекте 5 отчётов = 5 000 ₽ штрафа. Штраф по ст. 126 НК РФ: 200 ₽ за каждый документ (РСВ, 6-НДФЛ и т.д.). Штраф по ст. 15.5 КоАП: на директора 300–500 ₽. Самое опасное — блокировка счёта по ст. 76 НК РФ: ФНС вправе приостановить операции по счёту через 20 рабочих дней просрочки. Счёт блокируется до полной подачи отчётности и устранения нарушений. Штраф по ст. 15.33.2 КоАП: за непредставление в СФР (ЕФС-1, персонифицированные сведения) — 300–500 ₽ за каждый отчёт.
Что такое АУСН и можно ли её применять для нулёвки?
АУСН (Автоматизированная упрощённая система налогообложения) — налоговый эксперимент по ФЗ № 17-ФЗ от 25.02.2022, действует с 01.07.2022 в Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан; с 2025 расширяется в другие регионы (в том числе Санкт-Петербург с 01.01.2025). Условия: годовой доход до 60 млн ₽, штат до 5 человек, расчёты только через уполномоченный банк. Главное преимущество для нулёвки: на АУСН декларации вообще не сдаются (п. 5 ст. 6 ФЗ № 17-ФЗ) — налоговая сама рассчитывает налог по данным банка и кассы. РСВ, 6-НДФЛ — тоже не сдаются (банк передаёт данные). Бухгалтерская отчётность — упрощённая. По сути на АУСН нулёвка не нужна — все обязанности отчётности сняты.
Платятся ли страховые взносы за директора ООО при нулёвке?
Да, с 1 января 2026 года по ФЗ № 425-ФЗ от 28.11.2025 и письмам ФНС (БС-4-11/11758@ от 29.12.2025, БС-36-11/2025@ от 18.03.2026) организация обязана начислять страховые взносы за единоличный исполнительный орган (директора) с минимальной базы — 1 МРОТ × 30% = 8 128 ₽/мес (97 535 ₽/год) даже при отсутствии деятельности и зарплаты. Это значительно влияет на расчёт выгоды нулёвки vs ликвидации ООО. Если ООО не планирует деятельности более 6 месяцев — может быть выгоднее ликвидация ООО или смена директора на ликвидатора (взносы прекращаются).
Можно ли подать нулевую отчётность через Госуслуги или сервис ФНС?
Технически — да: декларации УСН и 3-НДФЛ ИП можно подать через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru или через Госуслуги. Для этого нужна квалифицированная электронная подпись (КЭП). Однако для ООО подача нулёвки самостоятельно требует серьёзной квалификации: важна правильная структура заполнения форм, отметки в обязательных разделах, корректные коды налогового периода. Ошибка в одном поле = ФНС присылает уведомление о ошибке, отчёт считается не сданным, начинается просрочка. Наша услуга включает: гарантию правильной подготовки и приёма, квитанции о приёме от ФНС/СФР/Росстата, повторную подачу в случае замечаний за наш счёт.
Сколько стоит нулевая отчётность?
Тарифы зависят от формы (ИП или ООО), режима (УСН, ОСНО) и наличия сотрудников. Базовые цены: нулёвка ИП на УСН/ОСНО — от 2 500 ₽/квартал (декларация + страховые взносы за себя). Нулёвка ООО на УСН — от 3 500 ₽/квартал (декларация + РСВ + 6-НДФЛ + ЕФС-1 + бух. отчётность). Нулёвка ООО на ОСНО — от 4 500 ₽/квартал (+ НДС-декларация + налог на прибыль). Годовая бух. отчётность ООО (баланс) — 4 000 ₽. Полный прайс с детальными тарифами по разным режимам — в разделе бухгалтерских услуг общего прайса.
Что такое ЕНП и как он влияет на нулёвку?
ЕНП (Единый налоговый платёж) — введён с 01.01.2023 по ФЗ № 263-ФЗ от 14.07.2022 (изменения в НК РФ). Все налогоплательщики платят налоги одной суммой на единый налоговый счёт (ЕНС) — ФНС сама распределяет по конкретным платежам. На нулёвку влияет так: 1) При отсутствии начислений ЕНП можно не пополнять; 2) Уведомления о начисленных налогах подаются по тем же срокам, что и декларации (для УСН — годовое до 25 февраля; для НДС, налога на прибыль — ежеквартально); 3) Несдача уведомления — отдельное нарушение, штраф 200 ₽ по ст. 126 НК РФ. При нулёвке уведомления подаются с нулями.
Когда лучше выбрать ликвидацию ООО вместо нулёвки?
Расчёт зависит от сроков отсутствия деятельности и формы. Краткосрочно (1–3 квартала): нулёвка выгоднее — наша работа от 3 500 ₽/квартал. Среднесрочно (6–12 месяцев): нужно учесть взносы за директора 8 128 ₽/мес (97 535 ₽/год) — 12 месяцев нулёвки ООО на УСН = 14 000 ₽ нашей работы + 97 535 ₽ взносов = ~111 500 ₽. Долгосрочно (12+ месяцев): почти всегда выгоднее ликвидация ООО — добровольная под ключ за 12 000 ₽ или упрощённая МСП за 3 000 ₽. На бесплатной консультации поможем посчитать оптимальный вариант для вашей ситуации.
Что такое ЕНВД и можно ли применять его в 2026 году?
ЕНВД (Единый налог на вменённый доход) — отменён с 01.01.2021 по ФЗ № 325-ФЗ от 29.09.2019. С 2021 года ЕНВД не применяется ни в одном регионе РФ. Если вы работали на ЕНВД до 31.12.2020 — должны были автоматически перейти на ОСНО или подать заявление о переходе на УСН/ПСН. На 2026 год действуют 5 спецрежимов: УСН (6% или 15%/7% в СПб), ОСНО, ПСН (только ИП), АУСН (эксперимент), ЕСХН (для сельхозпроизводителей). Все упоминания ЕНВД в текущих документах и интернете на 2026 год устарели и не актуальны.