Заблокировали счёт по 115-ФЗ: что делать бизнесу и как пройти реабилитацию

Законно, но слово «блокировка» неточное. По 115-ФЗ банк вправе отказать в проведении конкретной операции при подозрении в отмывании доходов (п. 11 ст. 7), запросить документы, ограничить интернет-банк по условиям договора, отказать в открытии счёта и расторгнуть договор после двух отказов за год (п. 5.2 ст. 7), а для клиентов «красного» уровня ЗСК — остановить все операции, кроме перечисленных в п. 6 ст. 7.7. Полностью заморозить счёт без суда банк по 115-ФЗ не может; это делает ФНС по ст. 76 НК РФ или приставы. Первым делом выясните, какая именно мера применена — от этого зависит порядок обжалования.

Причины отказа банк обязан сообщить не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения (п. 13.4 ст. 7 ФЗ-115). После того как вы представили документы, у банка 7 рабочих дней, чтобы сообщить, устранены ли основания для отказа (п. 13.5). Если нет — заявление в межведомственную комиссию при Банке России, которая рассматривает его не более 20 рабочих дней и сообщает решение в 3 рабочих дня. Итого при худшем сценарии реабилитация занимает около полутора месяцев — и всё это время операции лучше проводить через другой счёт.

Обычно — договоры и первичку по спорным операциям, налоговые декларации и платёжки по налогам, штатное расписание, договор аренды, выписки по счетам в других банках и письменные пояснения об экономическом смысле операций. Отказываться нельзя: клиенты обязаны представлять запрошенную информацию (п. 14 ст. 7 ФЗ-115), а отказ от представления документов сам по себе становится основанием для отказа в операции. Коммерческая тайна на отношения с банком в рамках 115-ФЗ не распространяется — банк и так связан банковской тайной.

Так называют базу данных об отказах, которую Банк России формирует из сообщений банков и рассылает всем кредитным организациям. Попадание в неё — не запрет, а повод для повышенного внимания у любого банка. Запись перестаёт работать, когда основания для отказа устранены: банк, получив ваши документы, направляет в Росфинмониторинг сообщение об отмене отказа, либо это делает решение МВК. Поэтому «просто уйти в другой банк» без реабилитации не решает проблему — история отказов следует за компанией.

В межведомственную комиссию при Банке России (ст. 7.8 ФЗ-115). Заявление подаётся через сайт ЦБ по форме и с приложениями, установленными Положением ЦБ № 842-П: копия решения банка об отказе, ваши документы и пояснения, включая то, что банку не представлялось. Срок рассмотрения — до 20 рабочих дней, решение комиссии обязательно для банка. Важно: нельзя одновременно обратиться в суд — при параллельной подаче приоритет у суда, и МВК откажет в рассмотрении. Судебный путь остаётся, если комиссия не помогла.

Можно, но с двумя оговорками. Во-первых, другой банк видит сведения об отказах и вправе отказать в открытии счёта без объяснений (п. 5.2 ст. 7 ФЗ-115) — поэтому сначала реабилитация, потом переезд. Во-вторых, многие банки берут за перевод остатка при закрытии счёта после отказа по 115-ФЗ «заградительную» комиссию в 10–30%; суды такие комиссии регулярно признают незаконными, но взыскивать их придётся отдельно. Остаток по закрытому счёту банк обязан перечислить по вашему указанию в течение 7 дней после заявления о закрытии (ст. 859 ГК РФ).

Платформа «Знай своего клиента» Банка России делит всех юрлиц и ИП на три группы риска: низкая («зелёная»), средняя («жёлтая») и высокая («красная»). Пока красный уровень присвоил только ЦБ, ограничений нет — банк вправе лишь усилить контроль. Но если высокий риск подтвердил и сам банк, включаются меры п. 5 ст. 7.7 ФЗ-115: операции по счёту не проводятся, остаток при закрытии не выдаётся, разрешены только налоги и взносы, зарплата в объёме не выше выплат за прошлый месяц, алименты и социальные выплаты, платежи по ранее взятым кредитам, у ИП — до 30 000 ₽ в месяц на каждого иждивенца. Обжаловать меры в МВК нужно в течение 6 месяцев, иначе компанию исключат из ЕГРЮЛ (п. 4 ст. 7.8 ФЗ-115, пп. «г» п. 5 ст. 21.1 ФЗ-129).

Свой уровень компания узнаёт от банка: при присвоении высокой степени риска банк обязан сообщить об этом в течение 5 рабочих дней. О «зелёном» и «жёлтом» уровне банки не уведомляют — можно спросить самим. Уровень контрагента проверяется по ИНН в сервисе Банка России на платформе ЗСК — это стоит делать перед первым платежом новому партнёру. Если высокий риск присвоил только ЦБ, заявление о пересмотре подаётся напрямую в Банк России, ответ — в течение 15 рабочих дней.

Ориентир из методических рекомендаций ЦБ № 18-МР — не менее 0,9% от дебетового оборота по счёту: столько должны составлять налоги и взносы, уплаченные именно с этого счёта. Это не гарантия и не норма закона: банки смотрят на совокупность признаков, а у торговых компаний с большим оборотом и низкой маржой нагрузка бывает ниже при полностью белой работе. В таком случае помогает заранее переданная банку пояснительная записка о бизнес-модели — и уплата налогов с того счёта, по которому идёт основной оборот.

Налоговая приостанавливает операции по ст. 76 НК РФ — за несданную декларацию, неуплату по требованию или несоблюдение электронного документооборота, — и делает это решением инспекции, которое банк лишь исполняет. Снимается блокировка на следующий рабочий день после устранения причины: сдали декларацию, погасили долг. По 115-ФЗ решение принимает сам банк на основании собственной оценки риска, и снять его можно только документами и обжалованием в МВК. Понять, кто именно ограничил счёт, можно из уведомления банка либо через сервис ФНС о действующих решениях о приостановлении.

Само по себе нет: ИП вправе распоряжаться прибылью после уплаты налогов, и перевод «на личные нужды» законен. Риск появляется, когда переводы себе и снятие наличных составляют почти весь оборот, а налоги с этого счёта не платятся — тогда картина совпадает с обналичиванием. Безопасная практика: назначение платежа «перевод собственных средств ИП на личные нужды», налоги и взносы с того же счёта, а расчёты с работниками и подрядчиками — отдельными платежами с документами.

Да. В рамках бухгалтерского обслуживания мы готовим пояснительные записки и пакеты документов по запросам банков, следим за налоговой нагрузкой по счёту и назначениями платежей, а при повторном отказе помогаем собрать заявление в МВК по требованиям Положения № 842-П. Разовый разбор ситуации с уже полученным отказом делаем и без абонентки — чем раньше вы обратитесь, тем больше шансов уложиться в сроки реабилитации.