В 2025 году фрилансеры в России сталкиваются с растущими требованиями к легализации доходов. Многие начинают как самозанятые на налоге на профессиональный доход (НПД), но по мере роста бизнеса задумываются о статусе индивидуального предпринимателя (ИП). Переход на ИП не только упрощает работу с крупными клиентами, но и открывает доступ к большим лимитам доходов, вычетам и найму сотрудников. Самостоятельный учет рискует ошибками, ведущими к штрафам. В статье разберем преимущества ИП, шаги перехода и советы по бухгалтерии.
Самозанятость vs ИП: ключевые отличия
Самозанятость (НПД) подходит новичкам: налог 4% от доходов с физлиц и 6% с юрлиц/ИП, лимит 2,4 млн руб. в год. Нет обязательных страховых взносов (в 2025 году ~53 658 руб. фиксировано для ИП), но и стаж для пенсии не начисляется без добровольных платежей. Отчетность минимальна — чеки через приложение «Мой налог». Запреты: найм сотрудников, перепродажа товаров, агентские договоры. Идеально для фрилансеров с доходом до лимита, как дизайнеры или копирайтеры.
ИП — более гибкий статус. Можно выбрать режим: УСН (6% от доходов или 15% от «доходы минус расходы»), патент (ПСН) для фиксированного платежа или ОСНО. Лимит на УСН — до 200 млн руб. (с коэффициентом). Обязательны взносы, но они уменьшают налог (на УСН до 50%). ИП может нанимать до 100 человек, работать с НДС, получать кредиты как бизнес. Минус — сложнее учет, декларации ежегодно. Для фрилансеров ИП упрощает контракты с компаниями, требующими ИНН ИП.
Сравнение: самозанятые платят меньше налогов при малом доходе, но ИП выгоднее при росте (вычеты на взносы, расходы). В 2025 году самозанятые ИП (на НПД) не платят фиксированные взносы, но лимит остается 2,4 млн. Переход на другие режимы возможен при «слете» с НПД.
Почему фрилансерам стоит перейти на ИП
Если доход приближается к 2,4 млн, или нужны сотрудники/партнеры, ИП — логичный шаг. Упрощает: банковские счета для бизнеса, интеграцию с сервисами (Яндекс, Сбер), участие в тендерах. Клиенты-компании предпочитают ИП для вычета НДС. Плюс, налоговые льготы: каникулы для новых ИП (0% на 2 года в регионах), вычеты на оборудование. В 2025 году цифровизация (онлайн-кассы, ЭДО) делает учет проще через сервисы вроде Контур.Эльба или 1С:БизнесСтарт.
Минусы: больше документов, риски проверок. Но с профессиональной бухгалтерией это минимизируется.
Пошаговые советы по переходу на ИП
- Проверьте лимиты. Если доход >2,4 млн, снимитесь с НПД (уведомление в ФНС). Иначе совмещайте: зарегистрируйте ИП, оставаясь на НПД.
- Регистрация ИП. Через Госуслуги, ФНС-сайт или МФЦ. Документы: паспорт, заявление Р21001 (онлайн бесплатно). Госпошлина 800 руб. (бесплатно онлайн). Выберите ОКВЭД (для фриланса — 62.01, 73.11 и т.д.). Укажите режим: УСН или ПСН.
- Откройте счет. В банках (Т-Банк, Сбер) для ИП — специальные тарифы. Автоматически уведомите ФНС.
- Уведомите о режиме. Для УСН — в 30 дней после регистрации. Для НПД — через «Мой налог».
- Подготовьте документы. Договоры с клиентами, акты. Если на ОСНО — регистрируйтесь плательщиком НДС.
Время: 3–5 дней. Если самозанятый, не снимайтесь с НПД преждевременно — потеряете статус.
Ведение учета для самозанятых и ИП
Для самозанятых: фиксируйте доходы в приложении, выдавайте чеки (автоматически). Налог рассчитывается ФНС, платите до 28-го числа. Нет деклараций, но храните записи 4 года. В 2025 году добавлены отчеты в Росстат для ИП на НПД.
Для ИП: зависит от режима. На УСН — книга доходов/расходов (КУДиР), декларация ежегодно. Используйте онлайн-бухгалтерию: Эльба (от 500 руб./мес.) рассчитает налоги, отправит отчеты. 1С:Бухгалтерия — для сложных случаев. Фиксируйте расходы (аренда, реклама) для вычетов. Взносы: платите ежеквартально, уменьшайте налог.
Советы: автоматизируйте (интеграция с банками), ведите раздельный учет (личные/бизнес). Ежемесячно проверяйте сальдо. Для IT-фрилансеров — льготы (0% на прибыль).
Переход на ИП упрощает масштабирование для фрилансеров, но требует грамотного учета. В 2025 году с цифровыми сервисами это доступно, но ошибки дороги. Обратитесь к нашим бухгалтерским услугам: поможем с регистрацией, выбором режима, ведением отчетности. Сэкономьте время — фокусируйтесь на творчестве!